Как рассчитать НДС
Калькулятор НДС работает в двух режимах. Выберите нужный вариант расчёта.
Начислить НДС — когда нужно добавить налог к сумме без НДС. Например, товар стоит 5000 рублей, нужно рассчитать цену с налогом. Калькулятор покажет сумму НДС и итоговую стоимость.
Выделить НДС — когда нужно достать налог из суммы, которая уже включает НДС. Например, вам выставили 1200 рублей — а нужно узнать, сколько из них налог. Калькулятор покажет сумму без НДС и долю налога.
Введите сумму, выберите ставку НДС — 22%, 10%, 7%, 5% или 0%. Калькулятор мгновенно пересчитает результат при изменении любого параметра.
Ставки НДС
В России действуют несколько ставок налога на добавленную стоимость.
22% — основная ставка с 2025 года. Применяется для большинства товаров и услуг, если не предусмотрены льготные ставки.
10% — льготная ставка для социально значимых товаров: продукты питания (кроме деликатесов), детские товары, лекарства, книги, медицинские изделия.
7% — пониженная ставка НДС для плательщиков на УСН с доходом от 250 до 450 млн рублей в год (с 2025 года).
5% — пониженная ставка НДС для плательщиков на УСН с доходом от 60 до 250 млн рублей в год (с 2025 года).
0% — ставка для экспорта, международных перевозок, услуг по экспорту нефти и газа. Применяется при подтверждении экспортной операции документами.
Формулы расчёта НДС
Начисление НДС сверху:
Сумма НДС = Сумма без НДС × Ставка НДС / 100
Сумма с НДС = Сумма без НДС + Сумма НДС
Пример: сумма 10 000 рублей, ставка 22%:
— 10 000 × 22 / 100 = 2 200 рублей
— 10 000 + 2 200 = 12 200 рублей
Выделение НДС из суммы:
Сумма НДС = Сумма с НДС × Ставка НДС / (100 + Ставка НДС)
Сумма без НДС = Сумма с НДС − Сумма НДС
Пример: сумма 12 200 рублей, ставка 22%:
— 12 200 × 22 / 122 = 2 200 рублей
— 12 200 − 2 200 = 10 000 рублей
История изменения ставки НДС
Ставка налога на добавленную стоимость менялась в России несколько раз:
| Период | Ставка НДС | Примечание |
|---|---|---|
| 1992 | 28% | Введение НДС в России |
| 1993 | 20% | Первое снижение |
| 2004 | 18% | Снижение для стимулирования экономики |
| 2019 | 20% | Возврат к прежней ставке |
| 2025 | 22% | Актуальная ставка |
НДС для УСН
С 2025 года упрощёнщики с годовым доходом свыше 60 миллионов рублей или с сотрудниками стали плательщиками НДС. Раньше при УСН налога на добавленную стоимость не было — теперь нужно начислять и платить.
ИП и компании на упрощёнке теперь выставляют счета с НДС, сдают декларации каждый квартал, получают вычеты по входящему налогу. Это добавило бухгалтерской работы, но позволило работать с крупными контрагентами, которые раньше отказывались от сотрудничества из-за отсутствия НДС.