Калькулятор НДФЛ

Рассчитайте НДФЛ по прогрессивной шкале для основных доходов налогового резидента РФ. Можно учесть вычеты и уже удержанный налог.

Калькулятор НДФЛ

Расчёт НДФЛ для основных доходов налогового резидента РФ по прогрессивной шкале с 2025 года.

Вычеты уменьшают налоговую базу: стандартные, социальные, имущественные и другие подтвержденные суммы.
Налог, который уже удержал работодатель или другой налоговый агент за выбранный период.
Значения введены за год. Для прогрессивной шкалы калькулятор пересчитывает базу в годовой эквивалент.
Годовая база: 3 000 000 ₽ Годовой НДФЛ: 402 000 ₽
СтупеньСтавкаБазаНалог
до 2,4 млн ₽13%2 400 000 ₽312 000 ₽
2,4-5 млн ₽15%600 000 ₽90 000 ₽
5-20 млн ₽18%0 ₽0 ₽
20-50 млн ₽20%0 ₽0 ₽
свыше 50 млн ₽22%0 ₽0 ₽
Скопировано
Смотрите также: Калькулятор НДС · Калькулятор УСН · Сумма прописью

Как считается НДФЛ с 2025 года

Калькулятор использует пятиступенчатую прогрессивную шкалу НДФЛ для основных доходов налоговых резидентов РФ. Налог считается не одной ставкой на весь доход, а по частям: каждая ставка применяется только к своей части налоговой базы.

Ставки НДФЛ

13% — для части налоговой базы до 2,4 млн рублей в год включительно.

15% — для части базы свыше 2,4 млн и до 5 млн рублей.

18% — для части базы свыше 5 млн и до 20 млн рублей.

20% — для части базы свыше 20 млн и до 50 млн рублей.

22% — для части базы свыше 50 млн рублей.

Пример расчёта

Если годовая налоговая база равна 3 млн рублей, НДФЛ составит 402 000 рублей: 2 400 000 × 13% + 600 000 × 15%. Повышенная ставка применяется только к превышению над порогом 2,4 млн рублей.

Ограничения расчёта

Первый релиз не считает специальные режимы НДФЛ: доходы нерезидентов, дивиденды и операции с ценными бумагами с отдельной шкалой, выигрыши, материальную выгоду, продажу имущества и предпринимательскую деятельность. Для таких случаев итоговый налог может отличаться.

Результат носит справочный характер. Если доходы получены от нескольких налоговых агентов или есть разные виды доходов, итоговую сумму к уплате нужно сверять с налоговым уведомлением и документами.

Частые вопросы

FAQ

Какие доходы считает калькулятор НДФЛ?

Калькулятор считает основные доходы налогового резидента РФ по прогрессивной шкале НДФЛ с 2025 года. Для спецрежимов, нерезидентов, дивидендов, ценных бумаг и выигрышей могут применяться отдельные правила.

Повышенная ставка применяется ко всему доходу?

Нет. Повышенные ставки применяются только к части налоговой базы, которая превышает соответствующий порог. Например, при доходе 3 млн рублей ставка 15% применяется только к сумме сверх 2,4 млн рублей.

Как учитывать налоговые вычеты?

Введите сумму вычетов отдельным полем. Калькулятор уменьшит налоговую базу на эту сумму и посчитает НДФЛ с остатка. Если вычеты больше дохода, налоговая база будет равна нулю.

Зачем поле «Уже удержано»?

Это поле помогает сравнить расчетный НДФЛ с налогом, который уже удержал работодатель или другой налоговый агент. Результат покажет ориентир по доплате или переплате.