Как считается налог по УСН
УСН — специальный налоговый режим с двумя основными объектами налогообложения: «доходы» и «доходы минус расходы». В калькуляторе ставка задаётся вручную, потому что регионы могут применять пониженные ставки для отдельных категорий бизнеса.
УСН «доходы»
Базовый расчёт: налог = доходы × ставка. По умолчанию используется ставка 6%. Налог можно уменьшить на страховые взносы и другие допустимые суммы. Если у ИП или организации есть работники, уменьшение ограничивается 50% от налога до уменьшения.
УСН «доходы минус расходы»
Базовый расчёт: налог = (доходы − расходы) × ставка. По умолчанию используется ставка 15%. По итогам года налог сравнивается с минимальным налогом 1% от доходов, и к уплате берётся большая сумма.
Ограничения расчёта
Первый релиз не проверяет право на применение УСН, лимиты доходов и численности, НДС на УСН, региональные льготы, налоговые каникулы, торговый сбор, патент и совмещение режимов. Для объекта «доходы минус расходы» страховые взносы нужно включать в поле расходов, если они признаются расходами в вашем случае.
Результат носит справочный характер. Для декларации и авансовых платежей сверяйте расчёт с учётом даты платежей, регионального закона и вашей учётной ситуации.
FAQ
Какие объекты УСН считает калькулятор?
Калькулятор считает два базовых объекта УСН: «доходы» и «доходы минус расходы». Ставку можно изменить вручную, если в регионе применяется пониженная ставка.
Как учитываются страховые взносы на УСН «доходы»?
Для объекта «доходы» калькулятор уменьшает налог на указанную сумму взносов. Если выбрано «с работниками», уменьшение ограничивается 50% от налога до уменьшения.
Что такое минимальный налог 1%?
Для объекта «доходы минус расходы» налог за год сравнивается с минимальным налогом 1% от доходов. К уплате берётся большая сумма.
Считает ли калькулятор НДС на УСН?
Нет. Этот калькулятор считает только налог по УСН. НДС, право на освобождение от НДС, региональные льготы, лимиты применения УСН и совмещение режимов нужно проверять отдельно.